Question

某某报销差旅费1500元，余款退回现金请问怎样填写会计凭证？有何解释谢谢

Answer 1

有余款退回，那之前是有向公司借款，分录：

1、借款时

借：其他应收款——xxx

贷：库存现金

2、报销时

借：销售费用

    库存现金

贷：其他应收款

其他应收款核算内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费。

备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；存出保证金（如租入包装物所支付的押金）；预付账款转入；其他各种应收、暂付款项。

扩展资料：

预付现金先可计入其他应收款：

备用金是企业预付给职工和企业内部有关单位作差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项，可先计入其他应收款科目。

定额预付制是备用金管理的一种常见形式，主要适用于经常使用备用金的单位和个人。

在定额预付制下，报销时由财会部门对各项原始凭证进行审核，根据核定的报销数付给现金，补足备用金定额。除收回备用金或备用金定额变动外，账面上的备用金将经常保持核定的备用金定额是定额预付制的主要核算特点。

参考资料来源：百度百科-其他应收款