Question

新开的公司第一个月的利润表和资产负债表怎么填啊？急！！！多谢！！！

借：管理费用 5555
贷：库存现金 5555

借：管理费用 620
待摊费用—待抵扣进项税 2016
贷：库存现金 2636

就这两张记账凭证该怎么填啊？
那没有认证的税票应该填在什么科目呢？

Answer 1

库存现金和待摊费用填入资产负债表。
库存现金应按该账户余额填入货币资金项目，因为这两张凭证反映库存现金的支付，你账上现金一定有余额。
待摊费用新会计准则规定的财务报表项目中已经没有了，你如果是用小企业会计制度的，你看一下报表中有没有相应项目，如果有，按待摊费用账户余额填列，如果没有，说明你凭证中所列科目不对，是否可以计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目或“其他应收款”科目，然后按余额填入资产负债表的相应项目中。
管理费用按发生额总和填入利润表相应项目中。

又及：没有认证的税票不能确认“应交税费-应交增值税（进项税额）”，先放在其他应收款中，确认后再转入进项税额。

Answer 2

如果仅有这两张凭证的业务发生，负债表期初数填上注册资金数和货币资金数，那货币资金减掉付出的现金数，未分配利润会出现亏损相应的金额，利润表填上管理费用数，其他为零；

Answer 3

期初数不要填，
其它根据科目汇总表的借货方差额直接填列
注意利润表的利润等资产负债表的所有者权益中的未分配利润

Answer 4

利润表：管理费用本期和累计都是6175，利润总额本期和累计是-6175；资产负债表：货币资金=注册资金-8191 待摊费用2016 注册资金=营业执照上的注册资本 ，未分配利润=-6175

Answer 5

你的凭证不对的，待摊费用-待抵扣进项税 应为 应交税费-进项税待抵扣
表按实填，货币资金按实际余额填，管理费用按发生额填，如无销售收入就为零。