Question

请教各位高手，加工费的账务处理，加工费调整表和会计分录应该怎么做？谢谢！

例： 10月份我们生产了100000件货，单价加工费14.5元，加工费收入1450000， 11月份我们生产了80000件，单价加工费14.5元，加工费收入1160000元，但是在做11月份财务报表的时候 ，误把10月份的加工费收入当做11月份的加工费收入来入，现在12月份的产量是50000件，单价14.5元，我想把11月误入的那笔账在12月份做账的时候 给调整过来，现在应该怎么办？会计分录和调整表应该怎么做？谢谢！
急啊，希望各位高手详细解释一下 告诉 我应该怎么做，谢谢！！

Answer 1

先冲减误入10月份收入,再补充登记11月份收入就可以了.

冲减误入10月份收入:借:主营业务收入(加工费收入) ,贷:应收账款(某客户)

补充登记11月份收入:借:应收账款(某客户) ,贷:主营业务收入(加工费收入)

Answer 2

红字更正法,先冲回,再做正确的分录

Answer 3

12月份收入 借：应收帐款 725000 贷：主营业务收入619658.12 应交税金-销项税105341.88
红字冲上月多入金额 借：应收帐款 -290000 贷：主营业务收入-247863.25应交税金-销项税-42136.75
12月份加工费725000 冲上月多入290000实际加工费435000