Question

如何做年底的会计分录

1、到了年底我们公司盈利了，如何结转各科目，分录如何做？
2、如果今年盈利了，去年亏损，如何做分录！
我对所有者权益里的各个科目之间的关系有点搞不太清楚，比如：从本年利润转到利润分配，在提公积金，可能是我没做过盈利企业的帐吧。反正一到了年底就晕，请帮忙详细的把这些做分录的流程说一说，谢了。

Answer 1

1。先把损益类科目结转到本年利润。2。根据本年利润（赢利）的总额计提25%的所得税，3。然后把本年利润科目余额再转入利润分配里，4。在利润分配里再考虑提取相应的盈余公积。
1。借：本年利润
贷：财务费用/管理费用/主营业务税金及附加/主营业务成本/其他业务支出/营业外支出等
借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
贷：本年利润
2。借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
3。借：本年利润
贷：利润分配
4。借：利润分配
贷：盈余公积-法定/任意公积

Answer 2

年底结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配

Answer 3

先转到本奶奶利润 提取后转到利润表分配 及各公积金