Question

求以下几道题目的具体做法（税法）

1、某企业为增值税一般纳税人，2000年5月购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000，增值税额76500；支付给运输单位的购货运输费用225000，取得普通发票。本月将已验收入库的货物的80%零售，取得含税销售额585000，20%做为本企业集体福利。
要求：计算该企业当月的销项税额，进项税额和应缴纳的增值税额。
2、某企业为增值税一般纳税人，2000年5月从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000，共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米直接运往酒厂生产加工药酒，企业回收药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元，发生逾期押金收入12870元。另外支付给销货单位运输费用12000元，取得普通发票。
要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额和应缴纳的增值税额。
3、某企业为增值税一般纳税人，2000年5月购进原材料取得专用发票，注明增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380（无同类市场价格核定的成本利润率为10%），全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料由于管理的疏漏被盗，金额5000（其中含分摊的运费465元）
要求：计算该企业当月的销项税额、进项税额和应缴纳的增值税额。
4、2000年某生产企业进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征进口环节增值税。从国内市场购进原材料支付的价款为800万元，取得的增值税专用发票上注明的税金为1500万元（不含税）。该企业实行适用（免、抵、退）的税收政策，上期留抵税额50万元。
要求：计算应缴或应退的增值税（假定上述货物内销时适用17%的增值税率，出口退税率为15%）
5、某企业为增值税一般纳税人，2000年5月发生下列业务：
（1）购进A材料，取得增值税发票，价款10000元，税款1799元，款已付，货未入库。
（2）购进B材料，取得增值税发票，价款20000元，税款3400元，款未付，货已入库。
（3）购进C材料用于职工运动会奖品，取得增值税发票，价款1000元，税款170元，款已付，货已入库。
（4）从废旧物资回收公司购入废旧物资30000元做为生产用材料，取得普通发票，款已付，货已入库。
（5）将以前月份购入的用于生产的D材料1吨改变用途，用于职工福利，账面成本10000元/吨。
(6)生产甲、乙产品各2吨，甲产品单位成本12000元/吨；乙产品单位成本10000元/吨。
（7）将生产的甲产品1吨销售，不含税价格为15000元
（8）将生产的甲产品、乙产品各1吨赠送客户。
（9）销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售收入25440元
要求：计算当期的销项税额、进项税额和应缴纳增值税。

比较急，学校布置的作业，本周六早上要交了，实在是做不来，请大家附上正确的解答，要有答题过程滴，不然偶交不了啊，p.s可以的话给偶传个副本到邮箱里吧
cyy43@163.com

Answer 1

第一题：
当月销项税额=585000/1.17*0.17+585000*20%/80%/1.17*0.17=85000+21250=106250元
当月进项税额=76500元
当月应交增值税=106250-76500=29750元

第二题：
当月销项税额=260000*17%=44200元
当月进项税额=120000*13%+5100=20700元
当月应交增值税=44200-20700=23500元

第三题：
先计算销项税：
销售给本公司员工应根据市价计算销项税，市价=380*（1+10%）=418元/件
当月销项税额=450件*418*17%=31977元
再计算当月进项税：
当月取得进项税=27200元
当月进项税转出=（5000-465）*17%=770.95元
则当月进项税额=27200-770.95=26429.05元
最后，当月应交增值税=31977-26429.05=5547.95元

第四题：
进口环节增值税=500*（1+10%）*17%=93.5万元
但是你国内采购环节的题干是不是有问题啊？付款800万，结果发票上光税金就1500万还括号不含税？
你这题没给出口金额，所以无法计算出口环节的应退税额
当期进项税=上期留抵税额+本期进口环节增值税+本期国内采购增值税-本期出口不予抵扣进项税
等你数据齐全了对着做吧

第五题好长，偶么时间了。。。。先撤
得空再给你做