Question

我应该怎样填写企业所得税年度纳税申报表？

请问，我们单位没有主营业务的收入什么，就是一些费用。但是会计做了如下的会计分录 。1、摘要 调出股权出资 借：其他应收款-A公司58775510.2
调增股权投资 贷：以前年度损益调整58775510.2

2、摘要补提09年所得税.借：以前年度损益调整14701634.52
贷：应交税金-所得说14701634.52

3、摘要。调增09年股权投资收益 借：以前年度损益调整44073875.68
贷：利润分配-未分配利润44073875.68

今年已经交了20000000元的所得税
我们是季报，但是每次都是零申报
2010的企业所得税年度纳税申报表（A类）有好多的表，我不知道该如何填写，希望能得到您的帮助非常感谢。

Answer 1

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

Answer 2

我们用的是中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)，一般是填据实预缴那个木块，也就是第一大类。
营业收入要与增值税纳税申报表中的应税销售额相等，只不过所得税申报表中的本期金额是三个月的发生额合计数，也就是一个季度的发生额。营业成本和利润总额按利润表填写，应纳税所得税就是你的利润总额乘以适用税率，应缴纳的所得税额按第九行的应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）填写，上面有个实际已缴纳的税额也就是你说的20000000，余下的就是今年要交的。
你这个是补交上年度所得税，应该不用填写所得税申报表这个是汇算清缴出的书，

Answer 3

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