Question

你好，帮我做个会计分录吧

主企业本月损益类帐户月末结算转前余额如下：营业务收入1200000 主营业务成本850000 营业外收入20000 销售费用15000 投资收益50000 营业税金及附加10000 管理费用20000 财务费用3000 营业外支出2000
1．将损益类帐户结转到”本年利润”帐户
2．按33％计算应交所得税（假设应纳税额与利润总额一致）
3．按税后利润的10％计提法定公积金
4．按可共分配利润的40％向投资者分配利润
5．确定未分配利润

Answer 1

一、结转本年利润
借：营业收入 1200000
营业外收入 20000
投资收益 50000
贷：本年利润 1270000
借：本年利润 900000
贷：主营业务成本 850000
销售费用 15000
营业税金及附加 10000
管理费用 20000
财务费用 3000
营业外支出 2000
二、计缴所得税
借：所得税 122100
贷：应缴税金---应缴所得税 122100
借：本年利润 122100
贷：所得税 122100
三、计提法定公积金
借：本年利润 247900
贷：利润分配--未分配利润 247900
借：利润分配--未分配利润 24790
贷：盈余公积--法定公积金 24790
四、分配利润给股东
借：利润分配--未分配利润 99160
贷：应付股利 99160
五、未分配利润247900-24790-99160=123950

Answer 2

借：本年利润 135000
贷：主营业务成本 850000
销售费用 15000
营业税金及附加10000
管理费用 20000
财务费用 3000
营业外支出 2000

借：主营业务收入 1200000
投资收益 50000
营业外收入 20000
贷：本年利润 1270000
利润总额=1270000-135000=1135000
应缴所得税=1135000*33%=374550
净利润=1135000-374550=760450
法定公积金=760450*10%=76045
向投资者分配利润=760450*40%=304180
未分配利润=760450-76045-304180=380225