Question

税法习题。急求答案及详细过程。谢谢

6、东方家具公司为增值税一般纳税人。2月初，该公司的增值税进项税余额为零。增值税税率为17%，支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额。2010年2月，该公司发生以下经济业务：（1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值税）为50万元，运输单位开具的货运发票注明的运输费金额为1万元。（2）销售家具一批，取得销售额（含增值税）187.2万元。要求：（1）计算该公司2月增值税销项税额，并列出计算过程。（2）计算该公司2月增值税进项税额，并列出计算过程。（3）计算该公司2月应纳增值税税额，并列出计算过程。7、2010年度某企业会计报表上的利润总额为200万元，该企业2010年度其他情况如下：（1）发生的公益性捐赠支出为28万元。（2）直接向某足球对捐款10万元，已列入当期费用。（3）支付诉讼费0.3万元，已列入当期费用。（4）支付违反交通法规的罚款1.8万元，已列入当期费用。已知，该企业适用的所得税税率为25%。要求：（1）计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额。（2）计算该企业2010年度应纳税所得额。（3）计算该企业2010年度应纳所得税税额。8、李某于2012年3月取得如下收入：薪金收入3500元，一次性稿费收入5500元，一次性讲学收入600元，一次性翻译资料收入3500元，到期国债利息收入900元。要求：计算李某当月应缴纳的个人所得税税额9、某企业的房产原值为3000万元，其中有200万元的房产已出租2年，今年仍出租，年租金收入50万元。要求：计算该企业当年应纳的房产税10．某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2012年8月该厂发生以下经济业务：（1）5日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为40 000元，货款以现金支付。（2）10日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为150 000元，增值税税额为25 500元，货款已付。（3）26日销售粮食白酒5吨，不含增值税的销售价格为60元/斤，另外向购货方收取包装物租金23 400元，款项已收讫。已知：粮食白酒适用的增值税税率为17%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为13%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定：1吨＝2 000斤。要求：（1）计算该酒厂当月应缴纳的消费税税额。（2）计算该酒厂当月可抵扣的增值税进项税额。（3）计算该酒厂当月增值税销项税额。 （4）计算该酒厂当月应缴纳的增值税税额。

Answer 1

组成计税价格=关税+关税完税价格+消费税=（关税+关税完税价格）÷（1－消费税税率）
组成计税价格=70000×120×(1＋110％)／(1－5％) =18568421.05（元）
进项税额=18568421.05×17％=3156631.58（元）
销项税额==234000／(1＋17％)×110×17％=3740000(元)
应纳增值税=3740000－3156631．58=583368．42(元)
应纳消费税=70000×120×(1＋110％)／(1－5％)×5％=928421．05(元）
仅供参考。希望对你有用！