Question

第1题怎么算 给我一下步骤谢谢

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Answer 1

税法规定可以采用双倍余额递减法计提折旧，2013年末计税基础:1000-1000×2/10=800，2014年末计税基础:800-800×2/10=640万元，2014年末该项资产会计账面价值:1000-1000×2/10-40=760万元，账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异760-640＝120万元，递延所得税负债120×25％＝30万元，答案A正确。