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第一题符不符合会计收入确认条件,但增值税的纳税义务已经发生了,所以:
借:发出商品 20000
应收账款 3400
贷:库存商品 20000
应交税费-应交增值税(销项) 3400
借:发出商品 20000
应收账款 3400
贷:库存商品 20000
应交税费-应交增值税(销项) 3400
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2.确认收入:
借:应收账款 23400
贷:主营业务收入 20000
应交税费-应交增值税(销项)3400
结转主营业务成本:
借:主营业务成本 20000
贷:库存商品 20000
发生销售折让并收款后:
借:银行存款 19890
主营业务收入 3000
应交税费-应交增值税(销项)510
贷:应收账款 23400
同时:借:库存商品 2250
贷:主营业务成本 2250
3.借:银行存款 23400
贷:预收账款 23400
确认收入:
借:预收账款 23400
贷:主营业务收入 20000
应交税费-应交增值税(销项)3400
结转主营业务成本:
借:主营业务成本 20000
贷:库存商品 20000
发生销售折让后:
借:主营业务收入 3000
应交税费-应交增值税(销项)510
贷:银行存款 3510
同时:借:库存商品 2250
贷:主营业务成本 2250
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是
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是啥? - -
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第一 借发出商品贷库存商品
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2800-2500+120/12*10=400,2X12年租金收了10个月,共计100万,加上公允价值增加300万,总共400万
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