Question

汇算清缴补不上的发票怎么交企业所得税

Answer 1

需要开具无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料。
企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。
可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）。
（二）相关业务活动的合同或者协议。
（三）采用非现金方式支付的付款凭证。
（四）货物运输的证明资料。
（五）货物入库、出库内部凭证。
（六）企业会计核算记录以及其他资料。