Question

【曼德企服】你是虚假零申报吗？

Answer 1

沙龙又来老生常谈零申报了！为什么我们一再谈零申报呢？是因为它真的太重要了！！！有太多公司自己在零申报，但是时间一久，自己都把时间忘记了，这种行为需要承担很大的风险不说，还很严重，所以，我们不得不一再强调这些信息。
什么是零申报？
通俗地讲，零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。
零申报和零票据有什么区别？
零申报是针对纳税义务来说的。一般是指没有开票，没有税。零票据一般是指做账的单据。
零票据的可能是零申报；零申报的未必是零票据。
哪些情况下零申报是不符合要求的？
1、我的公司不用缴税，零申报行不行？
不行！正确的方式是以“开票总金额/1.03”计算出不含税收入，再用“不含税收入*0.03”算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。
2、取得的收入都没有开票，零申报应该没关系？
有些公司抱着这样的想法：我虽然有收入，但是都没开过票，税务局他们又不知道我到底有没有经营我就零申报吧！取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金和罚金呀！
3、税收入，不能零申报？
对！不能零申报。需要将当期免税收入填入申报表第12栏“其他免税销售额”。
4、款已预缴了，能不能做零申报？
不能！正确的做法是在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经交过的税款，进行冲抵。
5、公司都亏损了，所得税可以直接零申报吧？
你看这市场也不景气，我的公司要是真亏损了，就做零申报吧，多轻松省事儿啊，你说对不对。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报，第二年盈利就不能弥补以前的年度亏损，是不是不划算？
长期零申报中的“长期”是多久？
通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。
财税小贴士：
税务局为什么会把长期零申报纳入重点监控原因有三个：
企业设立的核心目的是为了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，那么企业的存续是不会长久的。
其次，企业的营运是有成本费用的，如人员工资、门面租金、水电气费等，如果没有收入来源，那么我只能对你说呵呵，毕竟没有人愿意长期做亏本生意。
再则，如果长期零申报企业有发票，那么风险更大，可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况。
长期零申报有什么潜在风险？
如果满足零申报的要求，做零申报自然是毫无问题。比如公司刚开始开业，没有产生收入是很正常的，可能在一年半载都没有客户，没有收入。但是刚成立的公司没有费用产生吗？肯定不是，比如公司成立，一定需要刻章，刻章一定要花钱对不对？
所以零申报不可怕，可怕的是不根据事实账务记录。如果哪天税务局来了，说你们公司一直零申报，有问题。如果公司真的就是没收入，没客户，公司实际发生的费用我也都如实做账，没有虚做账，也没有少做账，才不怕税务局来查呢。对吧？
那长期零申报被纳入重点监控对创业者有什么影响呢？
税务机关会对你进行纳税评估，揪出你“隐瞒收入、虚开发票”等行为的证据，然后就要求你补缴税款、滞纳金、罚金；如果情节严重，还会被移送稽查！简直可怕。
如果长期零申报，还持有发票，那更容易被怀疑了。特别是发票领取数量及额度都比较大的这种情况，十有八九涉及虚开。为了避免被查，如果你的公司近期没有业务的话，要及时到税务机关申请降版降量，等经营状况好转之后，再申请增版增量就好了。
财税小贴士：
作为一个小白，你是怎么被税务局查到的呢？怎么能看出来有收入但是不开票的情况？
比如小白的公司一直有钱进来，应收少，预收超多，且从来清不掉。那么可能就是存在有有收入，但是不开票的情况。这个税务局来查也能很容易查到。
所以说零申报比较适合未开业的新公司或是已结束营业准备注销的公司，小白的公司有生意运作，且有盈利的情况下，还是建议记账报税，只有把利润合法化，企业才能长久发展。
虚假零申报有什么潜在风险？
非正常原因一个[KEY_14]年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为A级了；
如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为D级；
长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降版降量等；
如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这就属于偷税，将会被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查！
如何避免被纳入重点监控？
一定要清楚收入包含“开票收入”以及“未开票收入”，特别是有开票的，千万不要零申报。就算是当期没有开票，但有未开票收入的，也建议如实申报。否则，长期零申报被纳入重点监控，就麻烦了。
以上这些关于零申报的问题，各位创业者今后一定要牢记，千万不要忽视。
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