某企业为一般纳税人,适用增值税税率17%,2010年发生如下业务
(1)销售甲产品给某商场,开具专用发票,取得不含税收入80万,另外开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.85万。(2)销售乙产品一批,开具普通发票,取得含税收入2...
(1)销售甲产品给某商场,开具专用发票,取得不含税收入80万,另外开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.85万。
(2)销售乙产品一批,开具普通发票,取得含税收入29.25万。
(3)购进货物取得专用发票,支付价款60万,进项税额10.2万,另外支付运输费6万,由运输公司开具普通发票。
(4)购进设备5台,每台含税价款1.17万。
计算该企业当年应纳增税税额 展开
(2)销售乙产品一批,开具普通发票,取得含税收入29.25万。
(3)购进货物取得专用发票,支付价款60万,进项税额10.2万,另外支付运输费6万,由运输公司开具普通发票。
(4)购进设备5台,每台含税价款1.17万。
计算该企业当年应纳增税税额 展开
1个回答
展开全部
1)增值税专用发票80万(不含税),则销项税为800000*0.17=A
⑴ 销售方销售货物时,负责运输并向购货方收取一定的费用,自己将发票开具给购货方,则运费收入根据增值税规定,要并入销售额作为价外费计算增值税;
普通发票运费收入5.85万,销项税=5.85/(1+0.17)*0.17=B,5.85万位含税价
2)同运费收入,销项税=29.25/1.17*0.17=C
3)购进货物进项税:不含税价款60万,进项税10.2万,运输费6万,7%允许抵扣,进项税60000*0.07=4200元
4)购进的设备自2009年起允许进项税抵扣,进项税额=1.17/(1+0.17)*0.17*5=8500元。
本月应纳增值税额=A+B+C-4200-10.2万-8500
⑴ 销售方销售货物时,负责运输并向购货方收取一定的费用,自己将发票开具给购货方,则运费收入根据增值税规定,要并入销售额作为价外费计算增值税;
普通发票运费收入5.85万,销项税=5.85/(1+0.17)*0.17=B,5.85万位含税价
2)同运费收入,销项税=29.25/1.17*0.17=C
3)购进货物进项税:不含税价款60万,进项税10.2万,运输费6万,7%允许抵扣,进项税60000*0.07=4200元
4)购进的设备自2009年起允许进项税抵扣,进项税额=1.17/(1+0.17)*0.17*5=8500元。
本月应纳增值税额=A+B+C-4200-10.2万-8500
本回答被提问者采纳
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
推荐律师服务:
若未解决您的问题,请您详细描述您的问题,通过百度律临进行免费专业咨询
您可能需要的服务
百度律临官方认证律师咨询
平均3分钟响应
|
问题解决率99%
|
24小时在线
立即免费咨询律师
18671人正在获得一对一解答
兰州荒漠之舟2分钟前提交了问题
济南夏日炎炎4分钟前提交了问题
成都星星点灯5分钟前提交了问题