Question

请教一个关于企业所得税的问题

刚做会计不久，就碰上年底结帐，好多不懂，想请教能者：
本单位属于季度预缴纳企业所得税的企业。20101全年前三个季度一直没有缴纳企业所得税(即属亏损），第四季度中10月与11月属亏损，因年底12月份盈利，但全年从会计的账面上看是亏损，从税法上调完账确实盈利的，要缴纳企业所得税时，我以谁为应交所得税纳税额为准计算企业所得税？怎么填写利润表？
且上年也是有税法调整前的亏损，调整后是盈余的情况。今年我是否还要弥补？
08年盈利，09年亏损，10年也亏损。
计算出来的所得税税额要不要在利润表上填写？

Answer 1

不要连续三年亏损 税务稽查局可不是吃素的呵呵

Answer 2

利润表按照调整前的作
纳税调整不用做会计处理
如果你自己已经纳税调整了，可以在年底把所得税计提出来

Answer 3

上年有税法调整前的亏损，调整后是盈余的情况。今就不能弥补了，税务上弥补的是调整后还有亏损的额度．当年进行自行计算后计提了企业所得税的就要在利润表上体现．

Answer 4

1、2009年企业所得税汇算清缴申报如在会计利润基础上调整后是盈余的，就应该缴纳企业所得税，不存在可弥补的亏损。2010年同样在会计利润基础上调整后如是盈余的也应该缴纳企业所得税，没有可弥补的亏损。
2、计算出来的所得税税额要在利润表上填写。