Question

本人现在新接手一企业的财务工作，但是之前的老会计的账目只有总账，没有明细账。

现在我该如何重新做好明细账与总账相符？2010年度的报表已申报。请各位会计能人帮忙啊~~~
如果所有的明细账都要根据凭证逐笔登记那工程很浩大，需要之前大概10年的账目。

Answer 1

你需要先做两件事：第一要搞清楚各资产、负债以及权益科目（尽可能明细）的2010年底的余额，并验证其与会计报表是否一致；第二，根据你搞清楚的科目余额建立明细账的期初余额（如果用电算化则是以此余额做初始化）。
之后就是依据会计凭证从2011年元月1日开始记明细账了。
还需要做两项补充工作，一是将你整理好的余额现状向老板汇报；二是将以往年度的往来科目的明细账根据凭证复原，便于与客户的核对。也便于你以后的工作。
另外讲一句，处理好类似业务对自己的成长很有帮助，所以不要有怨言，要平心静气地处理此事。与老板的沟通很重要。
希望能帮到你。

Answer 2

所谓新官不理旧账，你就从你现在接手开始建明细账，当然，如果要查以前某笔发生额是很困难的，你只能按时间顺序找了，另外要保持和老会计的沟通和联系，了解为什么没有明细账，这样有老会计的记忆查以前的账就方便些。以前的明细账没有做责任不在你，如果领导非要做，你只能申请加班慢慢做了。

Answer 3

2011年就要建明细帐，明细帐是根据记帐凭证遂笔登记，总帐是根据记帐凭证汇总后登记的，不建明细帐是看不出企业的资金使用及去运转情况的，必须建立完整的会计帐簿。
2010年报表已做了就不必去管它了。

Answer 4

根据凭证重新登记明细账。