Question

应付账款是负数要怎么调整

急啊！有一批货上个月已经退了，应付账款出现了负数！我应该怎么做分录，应付账面上又要怎么做！
款已经结了，我该怎么入账？

Answer 1

应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。

借:应收账款--XX公司

贷：应付账款--XX公司

其他应付款指的是公司欠个人的借款，其贷方记录的是公司所欠金额，借方表示已经归还的金额。

如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款，因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话，是可以只设置一个科目的。

扩展资料：

应付账款的主要账务处理：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

Answer 2

如果是贷记：应付账款 -1000
可以调成预付账款
借：应付账款 1000
贷：预付账款 1000

帐上不调整，应付账款余额一般应该在贷方，如果出现在借方，说明对方欠您的钱，往来户总是滚动发生，月末做资产负债表时可以将此笔应付账款数调整到资产类预付账款栏。

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

Answer 3

应付账款是不可能出现数，出现负数说明账做错了，要好好找原因了，再作调整。

Answer 4

一般帐上不调整，应付账款余额一般应该在贷方，如果出现在借方，说明对方欠您的钱，往来户总是滚动发生，月末做资产负债表时可以将此笔应付账款数调整到资产类预付账款栏。