Question

现金付款的时候，经常会出现报销人没发票，没收据，只有代凭证的情况

我是出纳新手，有时候会遇到个体户帮公司修电脑，或者公司内部人员出差乘地铁之类的，不给发票，也没给收据的情况，只有一张财务经理签过字的代凭证，也没经过老板签字，财务经理要求当即付款，我也付了。然后我拿代凭证去老板那签字，以前都是签的，但是这回老板要求有收据或者入库单才能报销。遇到这种情况改怎么办？

Answer 1

你说的这些情况，都属于白条，白条按财务制度规定是不能做账的。
如果领导签字批准报销，会计一般会列入”营业外支出“。
修理电脑属于劳务费支出，乘坐交通车辆属于差旅费用，金额小的话，可以通过自制出差报销单，以出差补助的形式支付。至于入库单，是针对购入物料的，对修理费、乘车费用不适合
白条，出纳员有权拒绝支付。

Answer 2

1. 《会计法》第九条规定：各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

2. 关于现金的支出，账务出纳人员要紧记，一定要负责人签字后才能支付！支付前在费用报销单或领款等单上要领款人盖章或签字；

3. 对于没有单位负责人的签字，财务出纳人员有权拒绝办理；无权处理的，应向单位负责人报告；单位负责人签字过的白条，一般是记入公司内账，不可以记入公账，记入公账的必须取得正规发票；如遇税务机关审查时，就麻烦了！

4. 单位负责人签字过的白条，也可以其他补贴形式记入工资单；下次遇到此情况，无论是公司内账还是公账，都必须先经过单位负责人的审批签字，才能支付现金；不然万一现金与账面不符时，你就要自己掏腰包了；

Answer 3

代凭证、收据和入库单都不行，只能让对方开来发票，当时你就不应该给付款，作为财务人员也得有原则。

Answer 4

找财务经理要啊，谁签出去的东西，谁负责。很明白的告诉他，老板有要求，你看怎么办！？