Question

会计分录：求大神教教，越详细越好。谢谢

1.公司在12月份发11月份的工资。缴纳12月社保2000，公司1500，个人500，已代扣缴纳完，收到银行扣款凭证2000元
2.公司代缴300个人所得税，收到银行扣款凭证。
3.公司代缴50伙食费 在工资里扣的
4.最后公司发11月工资后收到 银行扣款凭证 40000元.（就是工资实发40000元已经扣除了个税社保伙食等等）
问 根据顺序具体怎么做 分录，特别是个人跟公司怎么分。有最简洁易懂的吗

Answer 1

1.公司在12月份发11月份的工资。缴纳12月社保2000，公司1500，个人500，已代扣缴纳完，收到银行扣款凭证2000元
借：管理费用—社保1500
借：其他应收款—社保个人部分500
贷：银行存款2000
2.公司代缴300个人所得税，收到银行扣款凭证。
借：应交税费—应交个人所得税300
贷：银行存款300
3.公司代缴50伙食费 在工资里扣的
借：其他应收款—伙食费50
贷：库存现金50
4.最后公司发11月工资后收到 银行扣款凭证 40000元.（就是工资实发40000元已经扣除了个税社保伙食等等）
发放
借：应付职工薪酬—工资40850
贷：其他应收款—社保个人部分500
贷：其他应收款—伙食费50
贷：应交税费—应交个人所得税300
贷：银行存款40000
计提
借：管理费用/销售费用等—工资40850
贷：应付职工薪酬—工资40850

追问

我想问一下计提工资是什么意思？ 我这里需要吗

追答

你好看看11月份是否计提过，如果计提过“应付职工薪酬”贷方会有余额的，如果没有计提过就要计提了。