Question

请问会计老师，利润分配--提取法定盈余公积 利润分配--提取任意盈余公积 期末是没有余额的是吗

那没有余额 那为什么要提取呢

Answer 1

企业做利润分配，利润分配的过程，利润分配的比例和金额在利润分配的二级科目记录。

完成分配之后，才把分配之后的公积金转入法定公积金或盈余公积金科目（转入一级科目）。

这个分录确定年末未分配利润，是提取法定盈余公积10%、提取任意盈余公积5%、利润分配-应付股利结转到科目利润分配-未分配利润，并不是利润分配未分配利润等于提取法定盈余公积加提取任意盈余公积。39566.35是当年利润分配-未分配利润的结余数。

依法分配原则

企业利润分配的对象是企业缴纳所得税后的净利润，这些利润是企业的权益，企业有权自主分配。国家有关法律、法规对企业利润分配的基本原则、一般次序和重大比例也作了较为明确的规定，其目的是为了保障企业利润分配的有序进行，维护企业和所有者、债权人以及职工的合法权益，促使企业增加积累，增强风险防范能力。

以上内容参考：百度百科-利润分配

Answer 2

企业做利润分配，利润分配的过程，利润分配的比例和金额在利润分配的二级科目记录。
完成分配之后，才把分配之后的公积金转入法定公积金或盈余公积金科目（转入一级科目）。

追问

就是说把本年利润结转到利润分配了，之后又提取了法定盈余公积，任意盈余公积了，，然后为什么说这两个科目都没余额，我不明白

追答

记录计提的过程。完成计提之后，把余额转出啦，所以没有余额。

做个利润分配的计提，按二级科目设丁字账，在二级科目登记计提的分录金额。
最后，这两个二级科目登记的余额要转出的，转出之后没有余额。

追问

那都计提了，然后又转出去？？是吗，那计提还有意义吗

追答

操场跑圈，跑了一圈，出了操场就是没跑吗？
这个不是很恰当，但是，是这个意思，记录利润分配的过程。

Answer 3

提完盈余公积金以后，肯定利润分配还有余额，还有未分配完的余额，才计入未分配利润。