Question

公司以前没有做账,现在要建账,以前的库存怎么处理

Answer 1

建一个材料进出一览表，库存商品进出一览表。

企业应设置"库存商品"科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由"生产成本"科目转入"库存商品"科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。

库存商品明细账应按企业库存商品的种类、品种和规格设置明细账。如有存放在本企业所属门市部准备出售的商品、送交展览会展出的商品，以及已发出尚未办理托收手续的商品，都应单独设置明细账进行核算。库存商品明细账一般采用数量金额式。

实行售价金额核算的商品零售企业，库存商品明细账按实物负责人设置。其格式一般要用三栏式，只记售价金额不记数量。

由于库存商品按售价记账，为随时了解库存商品的实际价值，同时也便于月末各实物负责人已销商品进销差价，也可采用“库存商品”和“商品进销差价”明细分类账户相结合的方法，设置“库存商品及进销差价”明细账。

扩展资料：

明细账

发出商品时：

借：委托代销商品

贷：库存商品

当有商场销售清单时，确认销售收入，同时结转相应成本

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——增值税(销项税额)

借：主营业务成本

贷：委托代销商品

对于委托要向对方单位支付的手续费等：

借：营业费用

贷：应收账款

将应收代销方货款扣除支付给其的手续费后，将款项收回：

借：银行存款

贷：应收账款

参考资料来源：百度百科-库存商品