Question

我公司的小车现在过户给私人了，怎么做会计分录？

公司小车过户给私人，小车原值：229800，已提折旧：128688，净值：101112，现在卖了140000，差价：38888，过户时增值税交了：2718.45，怎么做会计分录？请教各位高手了
1.结转固定资产帐面价值
借：固定资产清理 101112
借：累计折旧 128688
货：固定资产 229800
2.收到转让收入和结转收益
借：银行存款 等科目 140000
货：固定资产清理 101112
贷：营业外收入——处置固定资产净收益 38888
不知道做的对不对呢，请教各位了

Answer 1

1.结转固定资产帐面价值
借：固定资产清理 101112
累计折旧 128688
贷：固定资产 229800
2.收到转让收入
借：银行存款 等科目 140000
贷：固定资产清理 140000
3、计算应交税金
借：固定资产清理 2718.45*1.1
贷：应交税费----增值税 2718.45
----城市维护建设税 2718.45*7%
----教育费附加 2718.45*3%
4 结转损益
借:固定资产清理 140000-101112-2718.45-271.85
贷:营业外收入——处置固定资产净收益 140000-101112-2718.45-271.85

Answer 2

借：固定资产清理
贷：固定资产

借：银行存款/库存现金
贷：固定资产清理