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帮忙做下这个会计分录吧,谢谢
某企业为一般纳税人,本月销售收入350W元,成本260W,管理费用20W,销售税金及附加20W,营业外支出3.5W(3W罚款,赞助费5000)计算应纳税额并做分录。能详细...
某企业为一般纳税人,本月销售收入350W元,成本260W,管理费用20W,销售税金及附加20W,营业外支出3.5W(3W罚款,赞助费5000)计算应纳税额并做分录。能详细说明下最好。
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(350-260-20-20-3.5+3.5)*25%=12.5W
罚款和赞助费不允许税前扣除,不知道你的管理费中有没有招待费,如果有得按40%做纳税调增。
借:所得税费用 12.5W
贷:应交税费—企业所得税 12.5W
罚款和赞助费不允许税前扣除,不知道你的管理费中有没有招待费,如果有得按40%做纳税调增。
借:所得税费用 12.5W
贷:应交税费—企业所得税 12.5W
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