帮忙做下这个会计分录吧，谢谢
某企业为一般纳税人，本月销售收入350W元，成本260W，管理费用20W，销售税金及附加20W，营业外支出3.5W（3W罚款，赞助费5000）计算应纳税额并做分录。能详细...
某企业为一般纳税人，本月销售收入350W元，成本260W，管理费用20W，销售税金及附加20W，营业外支出3.5W（3W罚款，赞助费5000）计算应纳税额并做分录。能详细说明下最好。
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（350-260-20-20-3.5+3.5）*25%=12.5W
罚款和赞助费不允许税前扣除，不知道你的管理费中有没有招待费，如果有得按40%做纳税调增。
借：所得税费用 12.5W
贷：应交税费—企业所得税 12.5W
罚款和赞助费不允许税前扣除，不知道你的管理费中有没有招待费，如果有得按40%做纳税调增。
借：所得税费用 12.5W
贷：应交税费—企业所得税 12.5W
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