Question

谁能帮我解答下会计基础里面的这个余额试算表，请详细点！非常感谢！





Answer 1

 计提本月办公用品固定资产折旧1000元        

      借：      管理费用——折旧  1000        

                         贷：累计折旧   1000        

           

 结转本月已售商品成本100000元          

     借：      主营业务成本 100000        

                       贷：库存商品  100000        

           

 本月损益类账户至“本年利润”账户        

   借：      本年利润   131000          

             贷：主营业务成本  100000        

                   管理费用      21000        

                   销售费用      10000        

           

 借：主营业务收入  206000        

           贷：本年利润  206000        

           

 按25%的所得税税率计算本月应交所得税        

 （206000-100000-10000-21000）*25%=18750      

           

 计提所得税：            

     借： 所得税    18750          

              贷：应交税费—企业所得税  18750      

           

 将本月所得税结转至本年利润账户：        

         借：本年利润  18750          

                  贷：所得税  18750          

           

 结转本年利润账户：            

         借：本年利润  96250          

                   贷：利润分配—未分配利润   96250      

           

不懂可继续追问！满意请点击采纳！谢谢~~

追问

利润分配怎么来的？谢谢！

利润分配怎么来的？谢谢！

追答

利润分配年初数8000+月末账务处理中利润分配96250=104250

明白不？

追问

财务处理的利润分配的96250怎么来的？

追答

本年利润未结账前余额40000-131000+206000-18750=96250

本年利润数是通过以下分录及结账前余额算出来的

本月损益类账户至“本年利润”账户

借： 本年利润 131000

贷：主营业务成本 100000

管理费用 21000

销售费用 10000

借：主营业务收入 206000

贷：本年利润 206000

将本月所得税结转至本年利润账户：

借：本年利润 18750

贷：所得税 18750

Answer 2

借： 管理费用——折旧 1000

贷：累计折旧 1000

借： 主营业务成本 100000

贷：库存商品 100000