Question

注会税法，出口免抵退习题。某有进出口经营权的生产企业（一般纳税人），2014年1月份购进原材料一批

某有进出口经营权的生产企业（一般纳税人），2014年1月份购进原材料一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款为300万元，外购货物准予抵扣的进项税额为51万元，外购货物均已验收入库。上月末留抵进项税额4万元。本月内销货物不含税销售额100万元，款项收讫；本月自营出口货物的销售额（离岸价格）折合人民币300万元。该产品的退税率为11%。试计算该企业当期的免、抵、退税额。

Answer 1

当期不得免抵税额=300*（17%-11%）=18

当期应交增值税税额=100*17%-（51-18）-4= -20

当期的免、抵、退税额=300*11%=33

当期的退税额= 20

当期的免、抵税额=33-20=13

期末留抵进项税额=0

Answer 2

同学你好，很高兴为您解答！

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Answer 3

，当月开具了合法的进项发票。该企业需要在税务申报中如实申报这批原材料的进项，并在销售产品时抵扣相应的进项税。若该企业未如实申报进项，或者虚开发票等违法违规行为，将会面临税务处罚和经济损失。因此，企业在日常经营中应该严格遵守税收法规，保持诚信经营。