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1、2017年10月甲公司(一般纳税人)向乙公司销售带包装物的D产品1000件,每件单位成本20元,不含税售价每件30元。包装物单独计价,不含税售价1400元,成本100...
1、2017年10月甲公司(一般纳税人)向乙公司销售带包装物的D产品1000件,每件单位成本20元,不含税售价每件30元。包装物单独计价,不含税售价1400元,成本1000元。已开具增话税专用发票,款项尚未收到。要求:根据上述资料编制相关会计分录。
2、飞翔饭店为增值税一 般纳税人,2017年8月有关业务如下:
(1)取得住宿服务收入,开出专用发票,金额1000万元,税率6%;开出普通发票,价税合计212万元,税率6%。款项存入银行。
(2)取得餐饮收入,开出普通发票,金额100万元,税率6%,税额6万元。款项存入银行。. (3)取得KYV服务收入,开出普通发票,金额50万元,税率6%,税额3万元。款项存入银行。
. (4)出租会议室并提供服务的收入,开出专用发票,金额20万元, 税率6%,税额1.2万元。款项存入银行。
(5)本单位车辆对会议接站送站服务,取得接送站收入,开出专用发票,金额10万元,税率11%,税额1.1万元,转账付款。
(6)餐饮部从定点供应单位采购蔬菜,取得普通发票,金额50万元,税率3%,税额1.5万元。转账付款。
(7)住宿部购进床单和被罩,取得专用发票,金额6万元,税率17%,税额1.02万元,转账付款。
(8)购入饭店装修材料,取得专用发票,金额80万元,税率17%,税额13.6万元,转账付款。
要求: (1) 编制会计分录。
(2)计算并结转该饭店8月应纳增值税。 展开
2、飞翔饭店为增值税一 般纳税人,2017年8月有关业务如下:
(1)取得住宿服务收入,开出专用发票,金额1000万元,税率6%;开出普通发票,价税合计212万元,税率6%。款项存入银行。
(2)取得餐饮收入,开出普通发票,金额100万元,税率6%,税额6万元。款项存入银行。. (3)取得KYV服务收入,开出普通发票,金额50万元,税率6%,税额3万元。款项存入银行。
. (4)出租会议室并提供服务的收入,开出专用发票,金额20万元, 税率6%,税额1.2万元。款项存入银行。
(5)本单位车辆对会议接站送站服务,取得接送站收入,开出专用发票,金额10万元,税率11%,税额1.1万元,转账付款。
(6)餐饮部从定点供应单位采购蔬菜,取得普通发票,金额50万元,税率3%,税额1.5万元。转账付款。
(7)住宿部购进床单和被罩,取得专用发票,金额6万元,税率17%,税额1.02万元,转账付款。
(8)购入饭店装修材料,取得专用发票,金额80万元,税率17%,税额13.6万元,转账付款。
要求: (1) 编制会计分录。
(2)计算并结转该饭店8月应纳增值税。 展开
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