Question

三个关于财务的问题

Answer 1

分类: 商业/理财 >> 财务税务
问题描述:

1、当上年度亏损，用本年利润弥补时，应该怎么作？

是直接弥补还是只能用提取的法定盈余公积金弥补？

再如，上年度亏损20万，本年利润9万，这样的情况下还需要交纳所得税吗？

2、提取职工教育经费是怎么提的？分录怎么作？

3、用银行存款为职工交纳医疗保险，假设，要交50万，其中30由公司负担，其余由职工自己负担，工资中扣除。分录怎么做？

谢谢！

解析:

1、应该用法定盈余公积金弥补，如果上年亏损余额大于本年利润应该是不交所得税。

2、借：管理费用-职工教育经费

贷：其他应付款-职工教育经费

3、提取时

借：管理费用—医疗保险

其他应收款—XXX

贷：其他应付款-医疗保险

交纳时：

借：其他应付款-医疗保险

贷：银行存款