Question

现金日记账和银行日记账是出纳做还是会计做？

Answer 1

现金日记账和银行存款日记账是由出纳负责。
会计与出纳的区别如下：
会计职责:
1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。
2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。
3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。
4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。
5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。
6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。

出纳职责：
1、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。
2、及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。
3、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。
4、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。
5、负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。
6、负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。
7、定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。
8、按规定办理其他所辖事务。