Question

下列各项，属于现金流量表中现金及现金等价物的是（　　）。

A.库存现金
B.其他货币资金
C.3个月内到期的债券投资
D.随时用于支付的银行存款

Answer 1

【答案】：A,B,C,D

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等)等。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。