Question

财务会计练习题目...哪位大哥帮我做下啊。。。谢谢啊、、

. 假设乙公司09年度会计利润为1000万元，所得税率为25%，未来税率预计不会发生调整。已知：
（1）当年的计税工资为180万元，实发工资为200万元。
（2）企业拥有固定资产原值50 000万元，会计处理：当年折旧额为6400万元，累计折旧额为24400万元，无减值准备；税务处理：当年折旧额为5000万元，累计税前扣除折旧额为15 000万元。
（3）企业当年国债利息收入为60万元。
（4）年初递延所得税资产账面余额为1888万元，年初递延所得税负债账面余额为0。
要求：核算乙公司09年度的所得税费用。（单位：万元）

Answer 1

应纳税所得额=1000+（200-180）+（6400-5000）-60=2360
2360*25%=590

追问

具体点行不？？？能加下我吗990683702

追答

应纳税所得额=1000+（200-180）+（6400-5000）-60=2360
应交所得税=2360*25%=590
递延所得税资产=（6400-5000）*25%=350
所得税费用=590-350=240