Question

关于现金日记账和银行存款日记账如何填写？

不好意思，请教大家几个比较“呆”的问题，因为我确实没有操作过，经常看书上说银行存款日记账根据银行存款收付的记账凭证进行登账？请问这是什么意思呢？假如某单位给我们汇款了，我必须要看到回单才登记吗？还是在网上银行看到记录就直接登记了？或者说是把回单取回来交给会计，等会计把记账凭证做好了，我根据凭证来登日记账？现金日记账也是，我收到款或付出款后把凭证给会计，等她做好记账凭证我才登记吗？还是我直接登记就可邓，请有经验的朋友告诉我一下，先谢谢了！

Answer 1

一、现金日记账登录填写方法：
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
　　1.日期
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　2.凭证编号
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
　　3.摘要
　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
　　4.对应科目
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
　　5.借方、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
　　6.余额
　　“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。
　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

二、银行存款日记账填写方法：
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

Answer 2

出纳根据原始凭证作记帐凭证，然后根据记帐凭证登录银行日记帐或现金日记帐，然后将记帐凭证传递给会计；一天、一个星期或一个月（看你公司的业务情况）跟会计、银行对帐。

Answer 3

1、记账凭证，一般是由审核岗的会计根据原始会计凭证编制的用于登记会计账簿的凭证单，俗话“传票"。出纳员必须根据这“传票"登记会计账簿。出纳无做会计凭证的权利，只有填制、收取、保管、鉴别原始凭证的权利。
2、对，看到回单才能由会计做票，你是管钱的，俗话叫“跑银行的”。一句话会计做票你记账，而且，只记银行存款和现金账。看你是初级阶段，告你现金要“日清月结”即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。
3、还有票据就是钱，必须上升到首位，还有做好保密工作。