2011年会计初级职称经济法基础的考试大纲
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《经济法基础》各章节重点内容
第一章 总论
一、法律基础
二、经济纠纷的解决途径
三、法律责任
第二章 劳动合同律制度
一、劳动合同法律制度概述(了解)
二、劳动合同的订立(重点)
1.劳动合同订立主俸的资格(掌握):劳动者需年满16周岁(只有文艺、俸育、特种工艺单位录用人员可以例外);
2.熟悉订立主俸的义务;
3.对于已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的处理(掌握):2倍工资、无固定期限劳动合同;
4.劳动合同的类型一一固定期限、无固定期限、以完成一定工作任务为期限;
5.掌握无效劳动合同的情形。
三、劳动合同的主要内容
四、劳动合同的履行和变更
五、劳动合同的解除和终止(重点)
1.何种情况下,劳动者有权单方解除;用人单位有权单方解除;
2.解除时,什么情况下支付经济补偿,什么情况不支付经济补偿;
3.劳动合同终止的情形;
4.经济补偿的情形及计算。
六、劳动争议的解决
七、违反劳动合同法的法律责任
第三章 营业税法律制度
一、营业税纳税人和扣缴义务人
二、营业税征税范围(掌握)
境内的4点含义。
三、营业税税目与税率
掌握9个税目的范围,对于实际业务按照哪个税目征税能够加以区分。
四、营业税计税依据
五、营业税应纳税额的计算
第四章 个人所得税法律制度
一、个人所得税纳税人和扣缴义务人(掌握)
二、个人所得税征税对象和税目
熟悉所得来源的确定;ll个应税项目能够加以区分,尤其注意工资薪金所得vs劳务报酬所得;稿酬所得vs特许权使用费所得;注意税收优惠。
三、个人所得税税率
超额累进税额,比例税率;掌握劳务报酬的3级超额累进税率。
四、个人所得税计税依据(掌握)
五、个人所得税应纳税额的计算(掌握)
掌握全年一次性奖金如何征税。
第五章 其他相关税收法律制度
一、房产税法律制度
二、契税法律制度
三、车船税法律制度
四、城镇土地使用税法律制度
五、印花税法律制度
六、资源税法律制度
七、土地增值税法律制度
掌握征税范围、税率、具体的征收方式。
第六章 税收征收管理法律制度
一、税收征收管理概述
掌握国税、地税、海关的征税范围。
二、税务管理
税务登记的适用范围;设立(开业)税务登记、变更税务登记、注销税务登记的时间要求;停业、复业登记的适用范围、要求;外出经营报验登记。
账簿凭证管理:账簿设置的时间、范围;财务会计制度备案的要求;账簿凭证的保管时间;发票的种类;发票的印制、领购、开具、使用、保管要求,发票的检查,增值税专用发票的管理。
纳税申报:纳税申报的方式、要求及延期申报的规定。
三、税款征收
税款征收的方式:查账征收、查验证收、查定征收、定期定额征收;
税款征收措施:由税务机关核定、调整应纳税额;责令缴纳,加收滞纳金;提供纳税担保;税收保全措施;强制执行措施;阻止出境;
关于税款征收的其他法律规定:税收优先权;税收代位权与微销权;纳税人涉税事项的公告与报告;税款的追缴与退还。
四、税务检查
掌握税务检查的职责。
五、税务行政复议与行政诉讼
区分必经复议和选择复议。
六、税收法律责任
区分行政处分与行政处罚。
第七章支付结算法律制度
一、支付结算概述
二、银行结算账户管理
三、银行卡(掌握)
掌握银行卡申领、注销和丧失;掌握银行卡交易的基本规定。
掌握银行卡收费及计息的规定。
四、结算方式(掌握)
掌握汇兑、托收承付和委托收款等结算方式的规定,了解国内信用证。
五、票据的一般规定(掌握)
掌握票据权利与责任,注意票据权利丧失的补救措施:挂失止付、公示催告、普通诉讼。
六、汇票、银行本票和支票(掌握)
七、结算纪律与法律责任
第一章 总论
一、法律基础
二、经济纠纷的解决途径
三、法律责任
第二章 劳动合同律制度
一、劳动合同法律制度概述(了解)
二、劳动合同的订立(重点)
1.劳动合同订立主俸的资格(掌握):劳动者需年满16周岁(只有文艺、俸育、特种工艺单位录用人员可以例外);
2.熟悉订立主俸的义务;
3.对于已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的处理(掌握):2倍工资、无固定期限劳动合同;
4.劳动合同的类型一一固定期限、无固定期限、以完成一定工作任务为期限;
5.掌握无效劳动合同的情形。
三、劳动合同的主要内容
四、劳动合同的履行和变更
五、劳动合同的解除和终止(重点)
1.何种情况下,劳动者有权单方解除;用人单位有权单方解除;
2.解除时,什么情况下支付经济补偿,什么情况不支付经济补偿;
3.劳动合同终止的情形;
4.经济补偿的情形及计算。
六、劳动争议的解决
七、违反劳动合同法的法律责任
第三章 营业税法律制度
一、营业税纳税人和扣缴义务人
二、营业税征税范围(掌握)
境内的4点含义。
三、营业税税目与税率
掌握9个税目的范围,对于实际业务按照哪个税目征税能够加以区分。
四、营业税计税依据
五、营业税应纳税额的计算
第四章 个人所得税法律制度
一、个人所得税纳税人和扣缴义务人(掌握)
二、个人所得税征税对象和税目
熟悉所得来源的确定;ll个应税项目能够加以区分,尤其注意工资薪金所得vs劳务报酬所得;稿酬所得vs特许权使用费所得;注意税收优惠。
三、个人所得税税率
超额累进税额,比例税率;掌握劳务报酬的3级超额累进税率。
四、个人所得税计税依据(掌握)
五、个人所得税应纳税额的计算(掌握)
掌握全年一次性奖金如何征税。
第五章 其他相关税收法律制度
一、房产税法律制度
二、契税法律制度
三、车船税法律制度
四、城镇土地使用税法律制度
五、印花税法律制度
六、资源税法律制度
七、土地增值税法律制度
掌握征税范围、税率、具体的征收方式。
第六章 税收征收管理法律制度
一、税收征收管理概述
掌握国税、地税、海关的征税范围。
二、税务管理
税务登记的适用范围;设立(开业)税务登记、变更税务登记、注销税务登记的时间要求;停业、复业登记的适用范围、要求;外出经营报验登记。
账簿凭证管理:账簿设置的时间、范围;财务会计制度备案的要求;账簿凭证的保管时间;发票的种类;发票的印制、领购、开具、使用、保管要求,发票的检查,增值税专用发票的管理。
纳税申报:纳税申报的方式、要求及延期申报的规定。
三、税款征收
税款征收的方式:查账征收、查验证收、查定征收、定期定额征收;
税款征收措施:由税务机关核定、调整应纳税额;责令缴纳,加收滞纳金;提供纳税担保;税收保全措施;强制执行措施;阻止出境;
关于税款征收的其他法律规定:税收优先权;税收代位权与微销权;纳税人涉税事项的公告与报告;税款的追缴与退还。
四、税务检查
掌握税务检查的职责。
五、税务行政复议与行政诉讼
区分必经复议和选择复议。
六、税收法律责任
区分行政处分与行政处罚。
第七章支付结算法律制度
一、支付结算概述
二、银行结算账户管理
三、银行卡(掌握)
掌握银行卡申领、注销和丧失;掌握银行卡交易的基本规定。
掌握银行卡收费及计息的规定。
四、结算方式(掌握)
掌握汇兑、托收承付和委托收款等结算方式的规定,了解国内信用证。
五、票据的一般规定(掌握)
掌握票据权利与责任,注意票据权利丧失的补救措施:挂失止付、公示催告、普通诉讼。
六、汇票、银行本票和支票(掌握)
七、结算纪律与法律责任
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