Question

寻求会计高手帮我解答，急哦

甲公司2007年12月31日的应收账款余额为1800万元，其中应收子公司的账款为600万元。甲公司的个别资产负债表中公司按期末余额的6%计提坏账准备，请做出抵销分录。
甲公司2007年10月1日向子公司乙公司销售商品800万元，其销售成本为600万元，乙公司将购进的商品当期部分对外销售。即对外销售了60%，其余的40%形成期末存货，请做出抵销分录。

Answer 1

内部应收账款抵消
借：应收账款---坏账准备 36
贷：管理费用 36
2.全部合并如下
借：主营业务收入 800
贷：主营业务成本 720
存货 80
分开详细就是 销售部分的抵消
借：主营业务收入（800*60%） 480
贷：主营业务成本 480
未销部分的抵销：
借：主营业务收入（800*40%） 320
贷：主营业务成本（600*40%） 240
存货（320*25%） 80