Question

增值税免税销售收入会计分录如何做

增值税免税销售收入会计分录如何做

Answer 1

收入直接减免增值税作分录：

借：银行存款或有关科目

贷：主营业务收入

贷：应交税费－应交增值税—销项税额

借：应交税费－应交增值税—减免税款

贷：营业外收入－政府补助

企业所得税免税做分录：

借：所得税费—当期所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

借：应交税费—应交所得税

贷：资本公积—其他资本公积

借：本年利润

贷：所得税费—当期所得税费用

Answer 2

如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算;
1.发生是做：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费－应交增值税
2.计算各种地方附加：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费—城市维护建设税
贷：应交税费—教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
3.确认免交时做
借：应交税费－应交增值税
贷：营业外收入
4.各种地方附加确认减免：
借：应缴税费—城市维护建设税
借：应交税费—教育费附加
借：应交税费-地方教育费附加
贷：营业外收入

Answer 3

一.如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算;
1.发生时做：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费－应交增值税
2.计算各种地方附加：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费—城市维护建设税
贷：应交税费—教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
3.确认免交时做
借：应交税费－应交增值税
贷：营业外收入
4.各种地方附加确认减免：
借：应缴税费—城市维护建设税
借：应交税费—教育费附加
借：应交税费-地方教育费附加
贷：营业外收入；
二.如果转入了营业外收入，但下月又接到通知不减免税了，建议按原免交时做得会计分录按原会计科目原方向用红字冲销就可以啦！（第3-4笔会计分录用红字冲销）

Answer 4

增值税免税销售收入会计分录如何做？一.如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算;
1.发生时做：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费－应交增值税
2.计算各种地方附加：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费—城市维护建设税
贷：应交税费—教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
3.确认免交时做
借：应交税费－应交增值税
贷：营业外收入
4.各种地方附加确认减免：
借：应缴税费—城市维护建设税
借：应交税费—教育费附加
借：应交税费-地方教育费附加
贷：营业外收入；
二.如果转入了营业外收入，但下月又接到通知不减免税了，建议按原免交时做得会计分录按原会计科目原方向用红字冲销就可以啦！（第3-4笔会计分录用红字冲销）

Answer 5

如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算;
1.发生是做：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费－应交增值税
2.计算各种地方附加：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费—城市维护建设税
贷：应交税费—教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
3.确认免交时做
借：应交税费－应交增值税
贷：营业外收入
4.各种地方附加确认减免：
借：应缴税费—城市维护建设税
借：应交税费—教育费附加
借：应交税费-地方教育费附加
贷：营业外收入