Question

会计初学者求助会计方面的问题，希望能有好心人帮忙解答一下，谢谢了！急……

1、计提本月工资共3万元 2、购入材料2万元，已付1.5万元,余款暂欠. 3、收到A公司的货款订金共1万元. 4、付第三季度厂房租金1.8万元. 5、开支票付广告费1500元 6、收到员工旷工罚款300元作现金。 7、收到上月销售给B企业的货款6500元 8、交本月增值税金4000元 9、预提本月应付银行利息600元 求以上的会计分录。

Answer 1

　　1、借：管理费用（管理部门）
　　销售费用（销售费用）
　　制造费用（生产车间）/等
　　贷：应付职工薪职--工资

　　2、借：原材料（已入库）/ 在途物资（未入库） 20 000
　　贷：现金/银行存款 15 000
　　应付账款—某公司 5 000

　　3、借：现金/银行存款 10 000
　　贷：预收账款—A公司 10 000

　　4、借：预提费用—厂房租金 18 000
　　贷：现金/银行存款 18 000

　　5、借：销售费用 1 500
　　贷：银行存款 1 500

　　6、借：现金 300
　　贷：营业外收入 300
　　（如原来有先记入“其他应收款”账户，贷方：其他应收款—某人）

　　7、借：现金/银行存款 6 500
　　贷：应收账款—B企业 6 500

　　8、一般本月支付的税金均为上月发生的：
　　借：应交税费—未交增值税 4000
　　贷：现金/银行存款 4000

　　9、应该是计提的借款利息吧：
　　借：财务费用 600
　　贷：应付利息 600

追问

谢谢

追答

希望可以帮到你。

Answer 2

1、计提本月工资
借：管理费用--工资 30000
贷：应付职工薪酬----工资30000
2、购入材料
借：原材料 20000（如果是一般纳税人税金记得单列出进项）
贷：应付账款 5000
银行存款/现金 15000
3、收到预收货款
借：银行存款 10000
贷：预收账款-A 10000
4、预付厂房租金
借：预付账款 18000
贷：现金/银行存款 18000
记得摊销
5支付广告费
借：销售费用---广告费 1500
贷：银行存款1500
6、收到员工罚款
借：现金 300
贷：营业外收入 300
7、收货款
借：银行存款 6500
贷：应收账款 6500
8、缴纳本月增值税
借：应交税金---已交税金 4000
贷：银行存款 4000
9、预提应付利息
借：财务费用 600
贷应付利息 600
支付利息时，借：应付利息 600
贷：银行存款600
希望能帮助到你

追问

谢谢你

追答

客气~~ 有什么不会的可以问我 我会的一定告诉你~~ 祝你好运

追问

怎么没人帮我算一下利润的啊？或告诉我步骤与方法啊，我急……

追答

利润总额=主营业务有收入+其他业务收入+营业外收入-主营业务成本-其他业务成本-主营业务税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用
300-30000-1500-600= -31800
净利润=利润总额*所得税率
因为你的利润总额是负的 也就是亏损 所以不用缴纳所得税！ 希望能帮到你

Answer 3

1.借：营业费用 30000 贷：应付工资 30000
2. 借：原材料 20000
贷：银行存款 15000
应付账款 5000
3. 借：银行存款 10000 贷：其它应收款 10000
4. 借：营业费用-租金 18000 贷：银行存款 18000
5. 借：营业费用 1500 贷：银行存款 1500
6. 借：现金 300 贷：其它应收款-旷工罚款 300
7. 银行存款 6500 贷：应收账款 6500
如果这个月做得收入，分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金
借：应交税金-增值税 4000
贷：银行存款 4000
借：预提费用 600
贷：应付利息 600
大概是这样！~

追问

谢谢你

Answer 4

2 借：原材料 20000
贷：银行存款 15000
应付账款 5000