Question

会计问题，做分录

我想请问所得税汇算清缴的会计科目应该这么做呀？比如说2010年的会计本年利润是-1000元，年底做借：利润分配1000 贷：本年利润1000，到2011年4月份所得税汇算清缴的时候进行调整时要缴纳2000元的所得税，这时应该做的会计科目是什么呀？

Answer 1

计提缴纳上年所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
计提缴纳本年度所得税
1、提取时
借：应交税费--所得税
贷：应交税费--应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：应缴税费--所得税
3、上缴所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款或现金

Answer 2

计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
支付 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
所得税费用反映在利润表中