Question

关于工厂自己出口或外贸公司出口的退税问题？

首先我是工厂 ，自己可以出口，现在 增殖税发票 17%，国家退税 13%。汇率6.5
1.工厂采购原材料 16000元/吨 含税价
2.加工成品后 25000元/吨 不含税
3.成品卖出开票价格 28000元/吨 ，此价格 可以卖给外贸公司。

1）现在假设含利润在里面 工厂自己出口，退税该多少，利润怎么算的，如果全让退税给客户，自己算成本内，价格多少？
2）.假设28000的 价格是外贸公司采购价格，他们去出 口，利润怎么算，退税怎么算，全让客户 该多少。
3）工厂自己出口是不是不应该不含税销售，然后 继续销售退税，只应该补贴给国家 17%-13%=4% 的税收，而外贸公司 如果以28500元卖出实现增值，除了17%-13%=4% 的税收要交外另外，还应该低扣 28500-28000 =500 的增殖税*17%

Answer 1

项目 计算方法 计算结果
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A. 工厂进项税 (16000/1.17)*0.17= 2324.79
B. 工厂出口进项转出 28000*(0.17-0.13)= 1120.00
C. 工厂自行出口额乘退税率 28000*0.13=3640.00
D. 工厂自行出口应退税额 2324.79-1120.00= 1204.79
E. 外贸公司出口应退税额 (28000/1.17)*0.13= 3111.11
F. 工厂把货28000不含税价卖给外贸企业应纳销项税 28000*0.17-2324.79=2435.21
G. 工厂把货28000不含税价卖给外贸企业应退税额与自行出口应税额差 3111.11-2435.21-1204.79 =-528.89

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Answer 2

自己出口，退税到自己公司，通过外贸公司出口，退税到外贸公司，对自己公司来说，相当于内销啊。

Answer 3

我只能帮你回答第三个了，第三种方式分两种情况，第一就是你直接卖国外贸公司开增票以后就啥都不管了，就相当于内销。第二就是你当自己没有出口权，委托外贸公司出口，那么外贸公司会收取一定的代理费，其他费用你自理，你开给他的增值税发票只能用作退税用，不能在作抵扣。

Answer 4

什么问题？