Question

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）怎么填写？

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中今年的年度申报表填写13栏 利润总额是负数，那下面那些还要填写吗？有什么地方还需要填写的呢？

Answer 1

如果你填了收入明细表和费用明细表的话，都是自动生成主表的。

利润总额是负数的话，那么就是零申报，不需要缴纳所得税，所以利润总额下面的都是0.

追问

还没填过企业所得税年报了，我填了主表 和收入 费用明细表后，那下面的几个表都是自动生成的吗？

追答

不是的。后面的表都要填完了，最后生成主表。要注意每个表对应的关系。

追问

哦。特别要注意哪几个表对应关系呢？第一次报，不太懂，请教下。要不要下载个企业所得税申报系统申报？

追答

我们这边都是用的税务局统一的年报软件，表格里全部都有公式的。
我不知道你们那边是否用的是税务局发的软件还是自己随便用的软件，反正软件用着还是挺方便的。
特别注意纳税调整项目明细表 （申报表附表三） 与主表所得税调整额的对应关系。
还有一个工资薪金对比表也要注意调整- -太多了。。。。。。