Question

一道蛮有难度的会计基础题，哪位大神能解答

假设某公司年初"利润分配一一未分配利润"账户有贷方余额100000元,当年全年实现利润总额为200 000元,所得税税率为25%.(无所得税调整项目);该公司按税后利润的10%提取法定盈余公积,分配给投资者的利润160 000元.
求
(1)计算出本年应交所得税及作相应会计处理;
(2)计算净利润和结转本年净利润
(3)进行各项利润分配的处理和结转利润分配,并计算期末的未分配利润数.

Answer 1

1、所得税为：
200000*25%=50000元
分录：
借：所得税费用 50000
贷：应交税费-所得税 50000
然后结转损益，与其他损益类科目一起结转进本年利润
2、
净利润=200000-50000=150000元
结转分录：
借：本年利润 150000
贷：利润分配-未分配利润 150000
3、
一、计提法定盈余公积金
借：利润分配-提取法定盈余公积 15000
贷：盈余公积-法定盈余公积 15000
二、分配利润
借：利润分配-分配利润 160000
贷：应付股利 160000
三、结转
借：利润分配-未分配利润 17500
贷：利润分配-分配利润 160000
贷：利润分配-提取法定盈余公积 15000
四、期末未分配利润
=100000+150000-15000-160000=75000

Answer 2

（1）本年应交所得税：=200000*25%=50000
借：所得税 5万
贷：应交税费——所得税 5万
借：本年利润 5万
贷：所得税 5万
（2）净利润：20万-5万=15万；结转净利润
借：本年利润 15万
贷：利润分配——未分配利润 15万
（3）计提盈余公积并结转利润分配
借：利润分配——计提盈余公积 1.5万
贷：盈余公积 1.5万
借：利润分配——未分配利润 1.5万
贷：利润分配——计提盈余公积 1.5万
分配投资者利润
借：利润分配——股利 分配16万
贷：应付股利 16万
结转分配
借：利润分配——未分配利润 16万
贷：利润分配——股利分配16万
（4）年末未分配利润
10万+15万-1.5万-16万=7.5万

Answer 3

很难吗

Answer 4

这是要问神马呢，分录？还是神马

追问

是分录

追答

好久没碰书了，忘得差不多了。。你先把数搞懂，分录比较容易。。

利润分配会计分录 1、将本年利润转入利润分配 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、所得税的缴纳，比例25% 借：所得税 贷：应交税金——所得税 3、提取法定盈余公积（税后利润的10%以上）、公益金（税后利润的5%以上）和任意盈余公积（根据

3、提取法定盈余公积（税后利润的10%以上）、公益金（税后利润的5%以上）和任意盈余公积（根据公司规章规定的比例计算） 借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取公益金 ——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——公益金 ——任意盈余公

Answer 5

房管局称发图的如下。