Question

这笔会计分录怎么做？

社保金和工会经费都是用现金付的

Answer 1

工会经费计入管理费用，计提：
借：管理费用－工会经费
贷：应付职工薪酬－工会经费
借：应付职工薪酬－工会经费
贷：库存现金
或不计提，直接交付
借：管理费用－工会经费
贷：库存现金
社保费：
发放工资，代扣个人负担部分社保费
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款－社保费（个人负担部分）
上交社保费
借：管理费用－社保费（公司负担部分）
其他应付款－社保费（个人负担部分）
贷：库存现金

Answer 2

借：应付职工福利-社保金
-工会经费
贷：现金
关键是看你公司的会计科目 如果这些福利是没有一级科目，是二级科目就应该应付职工薪酬-应付职工福利 ，也有公司是打入管理费用的 管理费用-应付职工福利这三种情况 你自己看下你吗公司是采用哪种

Answer 3

借:应付账款
贷:应付职工薪酬-福利费
借:应付职工薪酬-福利费
贷:库存现金

Answer 4

借：管理费用贷：现金