Question

新手~·用友U8营业税，城建税，水利建设基金，教育费附加，地方教育费附加，印花税，这几个怎么做凭证呢？

需要计提吗？如果我1月份开的帐，那1月份交的税金怎么做凭证呢？

Answer 1

具体情况具体对待：
1.增值税：
如果你是一般纳税人,缴纳时：
借：应交税金---应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
如果你是小规模纳税人
借：应交税金---应交增值税
贷：银行存款
2、营业税和随征的附加费
营业税是根据收入的一定比率所交的，各个行业不同，所交税率也不同。附加税是根据（增值税+营业税+消费税）一定比率缴纳的。各个地区税率可能都不一样。
营业税和附加税是要先计提的。
计提时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金 ----应交城建税
----教育费附加
各个地区随征税也可能不一样，有的地方征收地方教育附加费，有的地方征收河道管理费。
缴纳时：
借：应交税金---应交城建税（教育附加费等等）
贷：银行存款

Answer 2

营业税是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金-应交营业税；城建按缴纳的营业税*7%借：主营业务税金及附加，贷：应交税金-应交城建税；教育费附加按缴纳的营业税*3%，地方教育费附加按缴纳的营业税*1%分录借方同城建税，贷方贷相关税名称；水利建设基金借方同城建税，贷方贷相关税名称；印花税借：管理费用，贷：应交税金-应交印花税。

Answer 3

需要。

追问

怎么做凭证呢，可以举例么？还有就是我1月份新开的帐，那1月份的税金怎么做凭证呢，先提后付？

追答

是的。