Question

关天会计计算问题，烦请各位会计高手帮忙解答，拜托了！

1、某有出口经营权的生产企业（一般纳税人，非新办企业），2004年3月从国内购进生产用的磷酸三丁酯，取得增值税专用发票上注明的税款为68000元，已支付运费10000元并取得符合规定的运输发票；本月内销货物的销售额（不含税）为150000元，出口销售收入为40000美元。另外，本月进行所属期2月的退税申报，退税审核通过并审批出来的出口货物的离岸价格为42000美元，退税机关出具的《生产企业进料加工免税证明》对应的免税进口料件组成计税价格为82000元人民币，所属期2月的留抵税额为27096元。（增值税税率为17％，出口退税率13％，汇率为1:8.30）。根据上述资料，试计算本月的应退税额和免抵税额。

2、某外商投资企业2003年2月各项会计、税收资料如下：
（1）当月一般贸易出口硬地网球拍18000副，单价15美元（CIF价）,支付国外运费、保费、佣金10000美元；进料加工复出口草地网球拍15000副，单价10美元（FOB价），进料加工登记手册号为C23020020001。当月出口货物均已收到出口货物报关单（出口退税专用），并已办理出口收汇核销手续。上述业务均已按规定作销售。
2、当月取得主管退税机关审批下达的《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》1份，上月免抵退税额为200000元，其中免抵税额100000元，应退税额100000元；当月取得主管退税机关上月审批出具的《进料加工贸易免税证明》1份，免抵退税额抵减额为45000元，免抵退货物不予抵扣税额抵减额为6000元。
3、当月内销硬地网球拍10000副，单价200元；取得准予抵扣的增值税专用发票5份，注明的进项税额为550000元；上期结转的留抵税额为100000元。
4、上月申报办理进料加工手册登记一份,手册登记号为C23020020001，手册计划进口总值200000美元，计划出口总值400000美元。当月该手册项下进口球拍用网线100000美元。
5、硬地、草地网球拍、网线，征税税率为17%,退税率为15%。该公司自营出口销售以离岸价和每月1日外汇牌价记帐，当月1日银行公布的外汇牌价（中间价）为825元/100美元。
要求：
1、根据资料1、2做免抵退税会计分录。
2、计算当月应纳税额。
3、计算当月免抵退税额、免抵税额、应退税额。
为什么没人回答我呢,我真的很需要答案,救命啊各位,要是我拿不下这两题,那我会很惨的,呜呜……

Answer 1

会计专业知识啊
我也不懂
只能祝你好运了