Question

新接手一家公司的会计工作，帐务非常的乱，以前的老会计有许多未记或错记的账。

1：银行存款科目与实际不符，比实际的少20万，因是长年累计，根本无法查清。
2：与往来单位核实后，应收帐款几乎与所有的往来单位都有或多或少的差异，应收帐款总账比实际又要多30万，而且其中还包含有一些保证金。
3：公司2010年以老板私人名义贷款而购置的固定资产及每月还款也未记帐；还款票据是以公司的现金交入老板个人帐户。
4：其他应付款——个人借款有很大的差异，老板个人借款达到了200多万，经核实相差一半的数字。
5：保险公司的赔偿（银行收款通知），是否应该做营业外收入，以前没有任何相关支出凭据。
请问这些帐务，应该做什么科目进行调整。

Answer 1

1.银行存款作盘盈处理
2.应收账款按现有的明细账对总账扣除保证金后的金额进行调整
3.补记私人借款及固定资产的购置及还款账务
4.按老板的记录借款进行账面调整
5保险公司的赔偿记入其他应收款
但是这些做法得与你的老板相沟通好后才进行操作

Answer 2

1.属于重大管理失误，经由管理层审批可以作为管理费用转销，可以把管理层批准文件作为原始凭证。2.对应收账款进行调整，把保证金部分转入其他应收款。3.可以参照固定资产盘盈进行处理。4.清查原始凭据，追究多记账款。5.赔偿款计入其他应收款。

Answer 3

1、辞职走人，这么烂的公司不要呆了。他们公司看来以前是非常的不重视财务，估计花了较低的工资请的没经验的乱做。以前的财务搞这个烂摊子，你没有义务帮他们处理，而且这种不舍得花钱请有经验的人才的公司不值得你待下去。2、看来你也不算是资深的财务，否则这些调帐的不应该不会，而且调帐不可能根据你简单的所说的就能帮到给个答案。

Answer 4

我其实只是刚考完从业证，帐务的调整也不熟悉。但据你的描述，我认为在财务这么混乱的公司做会计，风险是很大的，很可能背黑锅。因为老总不懂管理，从他不重视一个企业的心脏部门这点就能看出，我认为，要干就先按规定做好交接吧！否则趁早闪人比较好些。