Question

新手请教会计分录问题

1、A公司购买B公司商品5万，B先收到银行支票5万，做一个会计分录；1个月后，B给A开增值税票5万，做一个会计分录（全部以B为出发点）
2、A卖给B8万的商品，A先给B开增值税票8万，做一个会计分录；1个月后，A收到B的银行汇款8万，做一个会计分录（全部以A为出发点）

Answer 1

1、借：银行存款 50000
贷：预收账款-A公司 50000
借：预收账款-A公司 50000
贷：主营业务收入 42735.04
应交税金-应交增值税（销项税额）7264.96
2、借：应收账款-B公司 80000
贷：主营业务收入 68376.07
应交税金-应交增值税（销项税额）11623.93
借：银行存款 80000
贷：应收账款-B公司 80000

Answer 2

你好 不知道你是一般纳税人还是小规模？按小规模的计算如下：
1. A公司购买B公司商品5万，B先收到银行支票5万，做一个会计分录
借： 库存商品 5万
贷 ：银行存款 5万
1个月后，B给A开增值税票5万，做一个会计分录（全部以B为出发点）
借 ： 预收账款 A公司50000
贷：主营业务收入 48543.69
应交税金- 增值税 1456.31
2、A卖给B8万的商品，A先给B开增值税票8万，做一个会计分录；
借 ： 应收账款 B公司80000
贷：主营业务收入 77669.9
应交税金- 增值税 2330.1

1个月后，A收到B的银行汇款8万，做一个会计分录（全部以A为出发点）
借：银行存款 A公司 80000
贷： 应收账款 B公司80000
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Answer 3

1.借：预收账款 50000
贷：库存商品 50000

借：银行存款 50000
贷：预收账款 50000

2.借：库存商品 80000
贷：应付账款 80000
借： 应付账款 80000
贷：银行存款 80000

Answer 4

1、
借：银行存款 50000
贷：预收账款 50000
1月后，借：预收账款 50000
贷：主营业务收入 42735 50000/（1+17%）
应交税费——应交增值税（销项税额）7265 50000*17%/（1+17%）
2、借：应收账款 80000
贷：主营业务收入 68376 80000/（1+17%）
应交税费——应交增值税（销项税额）11624 [80000/（1+17%)]*17%
1个月后，借：银行存款 80000
贷：应收账款 80000

Answer 5

1、B为出发点
借：银行存款 50000
贷：预收账款 50000
借：预收账款 50000
贷：主营业务收入 42735.04
应交税费——应交增值税（销项税额） 7264.96

2、A为出发点
借：应收账款 80000
贷：主营业务收入 68376.07
应交税费——应交增值税（销项税额） 11623.93
借：银行存款 80000
贷：应收账款 80000

如果是一般纳税人，其中增值税的发票全额为5万和8万的，应该换算出售价和增值税的金额，售价的17%为增值税的金额。
如果是小规模纳税人，不考虑增值税，直接全额入账。