Question

如何填制现金流量表？

在“2010年度企业财务会计决算报表软件（上海专用）" 怎么填制现金流量表，里面有很多项内容，如果是一般的私营企业哪些栏目要填？自己也琢磨了一下，有的白色空格无法输入数据，这要怎么填啊？ 求救 （希望答案能直白点，不要复制一段段的文章。最好能举个例子，如果答案好的，可以再追加分数）
这是软件的截图，白色和绿色的空格都不能填入数字，填不进去。

Answer 1

阿什顿撒旦撒旦撒大时代撒旦撒旦撒阿什顿撒旦

Answer 2

格式化了吗

Answer 3

Answer 4

现金流量表包括正表和补充资料两部分，编表时分为以下几个步骤：
第一步、从补充资料“现金及现金等价物净增加情况”编起。
现金流量表的现金包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即满足四个特定条件的短期投资)。在目前企业中，一般都没有定期存款和现金等价物。所以从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数，把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。
第二步、再到正表上先填投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量和汇率变动对现金的影响额这三大项，一般企业这三块业务活动相对较少，这方面的数据也易取得。1. 投资活动是长期资产(固定资产、无形资产等)的购建和处置以及对外投资的投出和收回。主要科目有固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等。2. 筹资活动主要是接受现金投资，分出现金股利;向金融机构举借短期借款、长期借款和发行债券及其还本付息等。与筹资活动有关的会计科目有短期借款、长期借款、长期应付款、实收资本、财务费用等。
第三步、上面的工作做好后，现在可以推算出经营活动产生的现金流量净额了。根据公式：现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额，可倒推出经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物净增加额-投资活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额。因为前两步的工作较简单，不易出错，推算出的经营活动产生的现金流量净额相应也就很准确。

第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目，而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分，目的是为了验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额的正确性。这一步很重要，不能放到最后做。这也是此编制方法的灵魂和精华所在，是此编制方法正确性的强力保证。将净利润调节成经营活动产生的现金净流量，要明确调整的原理才能正确调整。这里简单说一下。由净利润调节成经营活动产生的现金净流量，第一步先要将净利润调整为经营活动利润，这个环节的调整目的就是扣除净利润中的所有非经营性损益(如投资收益等)，而不必考虑该损益是否已经收付。调整的主要项目为：1.没有发生现金支出的费用，由于这些费用按权责发生制已计入了成本及费用，因此应加回。有：计提的坏账准备或转销的坏账、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、待摊费用减少(减:增加)、 预提费用增加这几项;2. 没有实际支出的损失，这些损失已反映在净利润中，而没有发生现金支出的，则应加回，主要有处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失，固定资产报废损失等。第二步将经营活动利润调整为经营活动现金流量，即将以权责发生制为基础的经营活动利润调整为符合收付实现制的利润，也就是经营活动现金流量。调整的主要项目为：1.不属于经营活动的收益或损失，如短期长期借款的利息(筹资活动)、投资损失(投资活动)，递延资产贷项(实务中很少使用);2. 没有实际支出的项目，存货项目，应收款项，应付款项的自发增加或减少。
(一) 此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或分析计算得出，如挣利润、固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少、预提费用增加、存货的减少等等。
(二) 看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确：若不正确，先检查应收项目和应付项目中是否有非经营性业务;存货的增减变动是否有非经营性购入和领用，如在建工程领用;若还不正确，还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确，基本大功告成。　
(三)此部分注意事项：
1.当财务费用和预得费用同时存在时，即有预提利息时，是按财务费用项目还是按预提费用增加项目来填补充资料，或者是两上项目都要调整呢?故只能在财务费用与预提费用增加这两个项目中选择一个项目进行单项调整项目。

2.当坏帐准备和应收帐款均有变化时。是按计提的资产减值准备项目还是按经营性应收项目的减少项目来填补充资料，或者是两个都要调整呢?由于资产负债表中的应收账款项目是按扣除坏账准备后的净额列示，计提的坏账准备不能直接从资产负债表中获得，故应选择经营性应收项目的减少项目作为调整项目更为快捷。

3.其他有同时变动的项目均参照上述思路处理。

第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。
1. 销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交增值税(销项税额)累计发生额+(其他业务收入-租金收入)-(应收账款期末借方余额-应收账款期初借方余额)-(应收票据期末借方余额-期初借方余额)+(预收账款期末贷方余额-期初贷方余额)。
2. 收到的其他与经营活动有关的现金=包括所有不属于上述3个项目的经营活动收到的现金(可根据营业外收入除固定资产无形资产其他长期资产处置收入以外的数据填列等填列，企业银行账户日常存款利息收入也归入本项目反映，但大额定期存单的利息收入在投资活动的现金流量中反映)

3. 先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。

4. 支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐簿上查出填上。

5. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。

6. 最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金。侄挤后亦要可用公式：购买商品、接受劳务支付的现金=材料采购账户的本期借方发生额+应交增值税(进项税金)-(应付账款期末贷方余额-期初贷方余额)-(应付票据期末贷方余额-期初贷方余额)+(预付账款期末借方余额-期初借方余额)+委托加工材料账户借方发生额+(其他业务支出账户借方付现发生额-经营租赁所支付的现金)+制造费用中低值易耗品及机物料消耗劳保用品支出+营业费用及管理费用中的运杂费支出汽车修理费支出(未设材料采购科目直接用原材料、包装物、低值易耗品等存货的科目的本期借方发生额核对 下。若不一致，先验算经营性现金流量支出部分各项目，再验算经营性现金流量收入部分。这步验算可同前面第四步中的验证 一起保证了此法的正确性。

Answer 5

那上面有没有封面 有的话打客服电话 在不
然去主网站查询 应该哦 可能找到答案