Question

2月份王某预领2000元出差费用，已入账。3月份拿发票报销2300元,那300元还要再写一张领款单吗

300元如果不写领款单,那出纳日记账凭什么入账,300元付出,现金付讫章怎么盖,会计又怎么知道300元付没付

Answer 1

王某预领2000元时，付钱给他是用的请款单还是借支单，不管怎样，账上是先挂个人往来。
借：其他应收款——王某 2000
贷：库存现金 2000
拿发票报销时，肯定是填的报销单，走账，可是先按2300报销，再按2000还款（开一张收据）
借：管理费用或销售费用 -差旅费 2300
贷：库存现金 2300
借：库存现金 2000
贷：其他应收款——王某 2000
也可是在费用报销单上备注，2000元冲账，300元领现金（出纳日记账就凭这报销单入账呀，和别的报销单一样）
然后入账：借 ：管理费用或销售费用 -差旅费 2300
贷：其他应收款——王某 2000
库存现金 300

Answer 2

这个取决于公司的内控制度。正常填写一个费用报销单就OK

Answer 3

如果挂帐就不要写，下次再借款或报帐可直接冲销。如果要把钱领出来的话，就必须写领款单了。

追问

有人说不能再写一张300元领款单,说如果写了,就说明他取了2600元了,就是2300元的报销单上的钱加上领款单上的300元.

Answer 4

不用的，就用报销2300元入帐就行了，
预领2000元出差费用
借 其他应收款 2000
贷 现金 2000
报销差旅费
借 管理费用2300元
贷 其他应收款 2000元
现金 300元