先收款,后开票的会计分录怎么做?
先收款,后开票的会计分录怎么做?
收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。
1、先开票，然后对方再打款；
2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款；
3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 ；
4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；
5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。
先付款后开票的会计分录怎么做
先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款；收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。
企业应设定“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额。
借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设定“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。
收款的会计分录要怎么做
收到款项的类别不同，会计分录就不同，
收到前欠货款，
借：银行存款
贷：应收账款
收回借款欠款等其他应收款项，
借：银行存款
贷：其他应收款
收到营业款，
借：银行存款
贷：主营业务收入
代收款，
借：银行存款
贷：其他应付款
建筑行业施工开票未收款怎么做会计分录
从税法的角度，先开增值税专用发票时，纳税义务就发生了（就是说，就应该缴纳税金了）；从企业会计准则的角度，该业务是否应确认收入，需要根据该业务的具体经济实质来判定，故分两种情况来做分录：
-
若应确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额
-
若不应确认收入
借：应收账款
贷：应交税费——应交增值税（销项税额
关于先确认收入后开票的会计分录
你的分录不对，
1、未开发票，已收到款项：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
2、开具发票后：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项）
预收款怎么做会计分录？
预收款怎么做会计分录？
1、预收账款已收到并存入银行
借：银行存款 贷：预收账款
2、向购买单位开出发票
借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
“预收账款”账户，账户性质为资产类账户，用来核算企业因销售产品、材料，提供劳务等业务，根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项。
“预收账款”账户结构：贷方记增加，登记企业预收的款项；借方记减少，登记发货后与供货单位结算的款项。期末余额在贷方，表示已经预付而发货结算的款项；。期末余额在借方，表示购货单位应补付的货款。
收款时：
借：银行存款
贷：预收账款
先预付了款后开发票怎么做会计分录?
您好,会计学堂晓海老师为您解答
付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货和发票到时 借：库存商品 应交税费—增值税（进）贷：预付账款
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