Question

季度所得税会计分录问题

1-3月的季度所得税为10万，这笔钱需不需要在3月份的凭证中体现？会计分录应该怎么做？请指点

Answer 1

首先,你先明确,程序是这样的:3月末计提,4月初交税,3月末结转所得税费用.按未交税前的利润总额计提所得税,
3月末计提的时候：
借:所得税费用 10 0000
贷:应交税费--应交企业所得税 10 0000
3月末结转损益:
结转的时候：
借：本年利润——所得税费用
贷：所得税费用

4月初交所得税的时候：
借:应交税费--应交企业所得税 10 0000
贷:银行存款 10 0000月初交税,

Answer 2

3月末计提的时候：
借:所得税费用 10 0000
贷:应交税费--应交企业所得税 10 0000
3月末结转损益:
结转的时候：
借：本年利润——所得税费用
贷：所得税费用

4月初交所得税的时候：
借:应交税费--应交企业所得税 10 0000
贷:银行存款 10 0000月初交税,

Answer 3

1-3月的季度所得税为10万，你表达的应该是实际缴纳了10万吧
如果实际缴纳的话，肯定是在4月缴纳，记账肯定不能记在3月，
在4月记账：
借：所得税费用 10
贷：应交税费-应交所得税 10
借：应交税费-应交所得税 10
贷：银行存款 10

Answer 4

根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款

Answer 5

3月底计提：借：所得税费用10 贷：应交税费-应交所得税10
3月底结转：借：本年利润10 贷：所得税费用10
4月15号之前交所得税：借：应交税费-应交所得税10 贷：银行存款10