Question

我是一个新手出纳员《现金日记账》应该怎样记？格式是？急用 谢谢

比如我手上有3000元，用去了2000元.，余1000怎么记，然后又报销了用去的2000元这个怎么记到现金日记上，报销回来的钱又怎么记到账上，如果不记余额将是负数，张上能有负数出现吗？报销回来的钱又该怎么记？

Answer 1

不是有现金日记账的账本吗？
一般的格式都是
借 贷 余额
期初 3000
花费报销 2000 1000
一般来说开始用去的那2000元，看你们平时怎么做帐，不先记个人备用金还是直接作为花销
备用金的话直接就是 借记备用金2000.贷记现金2000.直接花销更简单，就是借方科目变一下，
报销的时候直接冲前面做的科目就行了，现金日记账做好不要出现负数

追问

怎么个充法啊··
借记备用金2000.贷记现金2000.直接花销更简单
意思是不是我直接在账上写就没有余额了是吗

追答

你们公司平时是怎么个程序
这样说吧，要是你借款去办事，就要做这样的凭证
借：备用金 --XX 2000（XX是借款人）
贷：现金 2000
等办完事回来，有办事的发票，要报销，就做这样的凭证
借：管理费用等科目（具体看是什么类型的事务）
贷：备用金
不知道这样举例子能清楚不？我们公司都是这样做的帐

追问

还是不太清楚··
我是刚到这的以前的账都没有账本
我接手的时候就把现金给了我
现在我不知道从何下手记账
每月花费的钱是从他们转交给我的钱中拿出，到月底我就拿去报销
可我不知道这该怎么记账？报销回来的钱有怎么记账？

Answer 2

您不是一个真正意义上的出纳员吧，感觉您是一个办事员。如果是我猜的那样，那就非常简单了，您可以随便找个什么本，把您经手花出去的钱记清楚就行，也就是通常所说的流水账，这样便于您及时索取发票，月底到财务报销。像您举得例子，只要记清楚2000元的流向就好了，及时索取发票，及时到财务报销就好了，您手里始终是3000元在循环使用，财务那里挂账的您的备用金余额始终就只有3000元而已，其他的业务处理，像做分录、记什么科目那是财务人员的事情。

追问

也不是你所说的办事员，我什么都干，记账这些我都要像财务那样做，所有我都不知道我到底是什么
不过谢谢您那？