Question

我公司是小规模纳税人，购进原材料时老板不让对方开发票，我们付款时用的老板的现金，请问怎么做账怎么交

我们公司现在基本只给人家开票，购进材料从来不要发票，老板连买的固定资产也是二手的，没有票，怎么做账啊！

Answer 1

按税法规定，结算单据必须是发票等合法收据。购进材料不要发票可少支付货款，到税务局要你的企业所得税时，没有发票的业务不允许在在税前(所得税)扣除的（那个税率是25%),和你老板沟通一下;是现在不要票，省3%或17%好？还是将来的25%好?如果你老板不拿此事认真对待，（或者说因为别的关系他不怕以后交所得税),就以入库单入账，单价、金额等咨询经办人员。因为付款时用的老板的自己现金，就把货款放在“应付账款--老板"账户里。借”库存商品-原材料，贷：应付账款--老板。二手固定资产允许无票进账的，但也是不允许其折旧税前(所得税)扣除的。

追问

我们销售货物的时候，人家也是付得现金，也是直接给老板的，也是从应付账款里做吗？如果我都通过现金做，行不行，反正现金基本上都是老板拿的。他也不会来核对我的现金科目。我从来也不需要账实相符。

追答

基本同意你的追问，我在小企业干过几年，现金账你我都无法账实相符。但货币资金（现金、银行存款）最起码不能出现负数。

Answer 2

不开票就不用做账了。但是需要交的税可高呀！你们成本太低了。
固定资产二手的，是不是可以用公允价值定价呀!