Question

商业银行的资金账户和交易账户是什么意思

Answer 1

资金账户：缴存中央银行财政性存款对于商业银行来说是资产，好比如对于企业“银行存款”一样，都是资产。
分录是 央行：借：XX银行准备金存款
贷：XX银行划来财政性存款
商行： 借：缴存中央银行财政性存款
贷：存放中央银行款项
PS：商业向央行缴纳款项，不用现金账户，而是通过“存放中央银行款项：直接划款，（存现除外）
交易账户：随着新资本协议实施日期的日益临近，国际先进银行已经开始评估本行交易账户管理与新资本协议相关规定的一致性，我国商业银行需部分借鉴新资本协议的有关规定，确定本行交易账户管理的政策和程序。 *在银行的实际管理和操作中，交易账户的划分必然要建立在特定会计准则和会计科目设置基础之上，但由于交易账户划分标准与会计准则所要达到的目标不同，二者之间不可避免会存在差异，并且可以预见这种差异将长期存在。

Answer 2

资金账户是投资者结算证券交易资金的专用账户。投资者只要在证券公司或者经纪公司开立资本账户，将证券交易所需资金通过关联的第三方存管银行存入证券交易账户，就有资格办理证券交易委托了。资金账户中的现金可用于直接买卖股票、基金等证券产品。